今年是纳税调减，以后年度是纳税调增，请问形成的是递延所得税资产还是递延所得税负债？

爱笑的芹菜 追问

2023-03-17 11:06

那么，这些递延所得税资产和递延所得税负债该如何处理呢？

齐惠老师 解答

2023-03-17 11:06

递延所得税资产和负债都可以在未来的纳税年度中抵扣，即在未来的纳税年度中，企业可以把先前的递延所得税资产抵扣当期应纳税所得额，也可以把递延所得税负债加到当期应纳税所得额上。拓展知识：此外，企业还可以申请递延纳税筹划，即在按照规定的纳税期限内把本期应纳税所得额的一部分或全部纳税额延后到今后的纳税年度纳税。