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李爱文老师

职称： 会计师,精通Excel办公软件

2017-11-20 09:39

直接本月发放，本月计入工资费用

晓红 追问

2017-11-20 09:42

这比该如何记，谢谢！详细点！感谢了

李爱文老师 解答

2017-11-20 09:45

一、发放工资 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——代扣个人社保 
贷：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款 
二、结转工资费用 
借：管理费用——工资    （管理人员） 
借：销售费用——工资   （销售人员） 
借：生产成本——直接人工   （车间工人） 
借：制造费用——工资     （车间管理人员） 
贷：应付职工薪酬——工资

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相关问题讨论
同学 你好 这个同一种经济类型的业务是可以一起填写计账凭证的。
2022-03-25 19:42:25
你好，就是工资表
2017-01-11 15:30:30
计提工资的记账凭证，需要做一个计提的依据（自制的凭证附件）
2017-09-08 14:06:38
你好 比如你的固定资产折旧 无形资产摊销、附加税的计提、印花税的计提、企业所得税的计提 这些都是自己做一个计提明细表做附件就行
2019-05-08 15:45:24
您好，上月末计提，也就是当月计提 次月发放
2020-01-15 15:07:37
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