现出售去年从企业购进稻谷，已开具专票，但是我公司去年在申报税额（投入产出法申报抵扣）时已全部做进项税额转出，现销售要开具专票缴纳销项税，进项税额怎么处理

紧张的冬日 追问

2023-03-17 13:49

那么，销售去年同样购进的稻谷，未开具专票，如何处理？

李老师2 解答

2023-03-17 13:49

对于未开具专票的去年购进的稻谷，销售时仍需按照正常的销项税率和税收管理办法开具专票，并缴纳销项税，而不需要同时缴纳进项税额。