老师，我们是人力资源公司，有帮别家公司代缴社保。别的公司给我们打的钱是服务费加社保费，要求开发票总金额是服务费加社保费，这分录怎么做，代缴的社保分录怎么做。年报的时候，社保费的那部分开票金额要怎样调整？

老师，我们是人力资源公司，有帮别家公司代缴社保。别的公司给我们打的钱是服务费加社保费，要求开发票总金额是服务费加社保费，这分录怎么做，代缴的社保分录怎么做。年报的时候，社保费的那部分开票金额要怎样调整？

答： 首先啊，你这里就比方说你收了100万，其中90万是你代收代交的社保工资之类的。那你就是按照100万做收入，90万作为成本。

老师，我们是人力资源公司，有帮别家公司代缴社保。别的公司给我们打的钱是服务费加社保费，要求开发票总金额是服务费加社保费，这分录怎么做，代缴的社保分录怎么做。年报的时候，社保费的那部分开票金额要怎样调整？

答： 学员，您好，要回答您的问题，首先我们还是要根据您具体给出的账务实际情况来分析。如果有一笔打款的开票金额=服务费加社保费的话，则这一笔只需要开立一张服务费发票。此时服务费科目和应交税费科目之和= 应收账款科目 + 实收现金科目 = 发票金额，而服务费科目下面的明细则有社保费这一明细。同时，年报的时候您还要将社保费的那部分开票金额，加到服务费的科目下面，以此来调整报表的实际数据。 拓展知识：开具发票时，要认真记录发票信息，以便彻底备案账务凭证，出纳核对记账、登记账簿，以及做好税务管理，保证发票信息的真实、准确、完整性，避免发票纠纷。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

我们公司的社保是由人力资源单位代缴并收取服务费，但是工资是我们每月发放，社保费由人力资源公司代缴，我们提前一个月给人力资源公司付下月的社保费和服务费，请问我当月给对方打社保费和服务费的钱时分录又该怎么做呢？次月发放工资怎么做分录

答： 你好，你是用工单位，还是人力资源单位。