老师，我们是人力资源公司，有帮别家公司代缴社保。别的公司给我们打的钱是服务费加社保费，要求开发票总金额是服务费加社保费，这分录怎么做，代缴的社保分录怎么做。年报的时候，社保费的那部分开票金额要怎样调整？

学员，您好，要回答您的问题，首先我们还是要根据您具体给出的账务实际情况来分析。如果有一笔打款的开票金额=服务费加社保费的话，则这一笔只需要开立一张服务费发票。此时服务费科目和应交税费科目之和= 应收账款科目 + 实收现金科目 = 发票金额，而服务费科目下面的明细则有社保费这一明细。同时，年报的时候您还要将社保费的那部分开票金额，加到服务费的科目下面，以此来调整报表的实际数据。 
 
拓展知识：开具发票时，要认真记录发票信息，以便彻底备案账务凭证，出纳核对记账、登记账簿，以及做好税务管理，保证发票信息的真实、准确、完整性，避免发票纠纷。