老师，我想请问下，在做完2020年汇算清缴之后，自查补税，于2021年补交2020年企业所得税，如何做账务处理？因为考虑到已经做完汇算清缴，不能修改出事数据，在补交2020年企业所得税时，只参考了“工程施工”科目余额来计算企业所得税，我现在不知道怎么做这笔补交的企业所得税税金

良老师1

职称：计算机高级

2023-03-17 16:57

没问题，关于这个问题可以这样处理：首先，根据自查补税的情况分析，应当准备一笔“企业所得税”对应的借方记账数据，同时，在“银行存款”科目的贷方处做出记录，记录补交的企业所得税金额，以此来计算企业所得税。另外，在进行本年度汇算清缴之前，还可以将此笔企业所得税税金纳入本年度汇算清缴的计算中，以此来减少财务负担。

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