老师麻烦问一下。我去年计提工资，借主营业务成本贷应付职工薪酬，这部分多提了。今年冲减，应该怎么做分录呢？

齐惠老师

职称：会计师

2023-03-17 17:48

这个问题比较复杂，具体的分录要根据公司财务管理规定和实际情况来确定。通常来说，如果公司去年计提工资时借入了主营业务成本贷，今年冲减时应当把这部分工资划到相应的贷方科目，即贷方“应付职工薪酬”，贷方“主营业务成本贷”，借方“现金”。

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