老师 ,请问下专票未认证,进项税额直接计入了原材料和管理费用,跨年怎么调账咧
时尚的蛋挞
于2023-03-17 19:24 发布 503次浏览
- 送心意
良老师1
职称: 计算机高级
2023-03-17 19:30
老师:没问题,可以先详细说一下情况。
学员:是这样的,我们上年度把未认证的专票进项税额直接计入了原材料和管理费用,但是今年要对账的时候发现有差异,所以请问该如何调整呢?
老师:好的,其实有几种方法可以调整跨年间的专票进项税额差异。首先,如果是因为交易方的认证情况不同而引起的差异,可以通过调整税金科目的金额来缓解;其次,如果是金额的差异,可以通过调整税金科目的增值税进项税额金额来缓解;最后,如果交易方的收入情况发生变更,则可以通过调整税金科目的税金金额来缓解。
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