去年12月支付话费528元，发票开的是500，其中28元是预付话费（发票下个月会开),当时528元全做费用了，今年1月支付话费400元，发票开的是428元，我今年1月分录应该怎么做？我可以做借管理费用428，管理费用28（红字）贷银行存款400吗

无情的棒棒糖 追问

2023-03-19 10:43

我明白了，那这两笔钱要怎么核算？

李老师2 解答

2023-03-19 10:43

将去年12月支付的528元以及今年1月支付的400元都合计在一起，报销凭证上做分录：借管理费用928元，贷银行存款900元；现金报销当月发生的费用，本月做分录：借现金28元，贷管理费用28元。