你好 我想咨询一下，我们是劳务公司，与总包签订了劳务施工合同，现在他们成立了共管账户，农民工工资由共管账户直接发放，但是我们劳务公司给总包开发票，但是钱并没有打到我们公司账户上，由总包直接发放了工资，这种情况我公司怎么做账务处理 税款呢 我开出发票 不应该借：应收账款，贷：主营业务收入 应交税费-应交销项税 ？怎么是对的

无情的棒棒糖 追问

2023-03-20 05:56

是的，正是由于总包签订的劳务合同，他们成立了共管账户，工资直接发放到共管账户，我们开发票，但是发票金额没有打到我们的公司账户。

999 解答

2023-03-20 05:56

是的，您的描述清晰。在这种情况下，您应该将借方科目设置为应收账款，将贷方科目设置为主营业务收入，并分别设置应交销项税和应交税费科目。