本月工资表上总共100人（其中有2人辞职不发工资的，但是有扣掉社保的），那么发工资总额是50万（网银代发98人工资49.5万，那2人辞职这次不发工资，但是这2人的名单出现在工资表上的，社保叶扣了的）

Kalen Wu 追问

2017-11-21 20:20

本月工资表上总共100人（包含了2人辞职的，这2人工资前段时间已用现金发了，这个月仍然做在这张工资表上，工资表上有显示这2人是有扣掉社保的），那么发工资总额是50万（网银代发98人工资49.5万，那2人辞职这次不发工资），我这次网银只发了98人工资，另外2人没发。如何做帐

李爱文老师 解答

2017-11-21 20:26

按正常的发放工资数据做账务处理。

Kalen Wu 追问

2017-11-21 20:26

具体呢，，，，，，，，

李爱文老师 解答

2017-11-21 20:27

借：应付职工薪酬——工资 
贷：应交税费——应交个人所得税 
贷：其他应收款——代扣个人社保 
贷：银行存款 
再按人员的性质计入费用 
借：费用类科目——工资 
贷：应付职工薪酬——工资

Kalen Wu 追问

2017-11-21 20:29

其中有两人是辞职工资之前已付过了。那么这次网银代发工资只发98 人的工资金额，另外两人工资没发

李爱文老师 解答

2017-11-21 20:51

按实际发放的数据进行账务处理

Kalen Wu 追问

2017-11-22 06:48

我可以这样操作吗？就是那两个人的离职，工资表上是有扣社保总共300元，那我在这两个人的工资表上的基本工资那一栏填个300，然后基本工资300-社保扣款300=0，那也就是不发工资

李爱文老师 解答

2017-11-22 09:39

就是工资表做实际的账务处理，平时付的工资做账务处理，合起来是全部的工资表