我单位2016年5月实行营改增，1-4月账面正常确定营业税收入3000(假设)，但未开票，5月由于营改增给客户补开1-4月增值税专用发票3000，这样导致账面并没有销项税额，但申报增值税时候需要申报297.30的增值税(税率11%)。账面和申报表数据不一致。如何调账呢？

绿萝222

于2017-11-22 10:09 发布   745次浏览

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