老师，请问合伙企业去年申报第四季度经营所得税，预缴了税款，是从股东帐户付款，要做分录吗？怎么做分录呢？

渲文 追问

2023-03-21 10:38

还要计提吗？计提分录是什么？

venus老师 解答

2023-03-21 10:46

借所得税费用  贷：应交税费——应交个税

渲文 追问

2023-03-21 11:13

老师，经营所得税各季度预缴税款是怎么做分录呢？

venus老师 解答

2023-03-21 11:14

借所得税费用  贷：应交税费——应交个税
支付 借应交税费——应交个税  贷：银行存款

渲文 追问

2023-03-21 11:18

老师，预缴与汇算，分录都是一样的吗？

venus老师 解答

2023-03-21 11:27

同学，对的，只是汇算多了，就是用到以前年度损益调整

渲文 追问

2023-03-21 11:30

老师，经营所得季度预缴与汇算清缴，税款都是从股东帐户扣款，不从公司帐户扣款，分录也都是一样这样做吗？计提：借：所得税费用  贷：应交税费——应交个税，支付 借：应交税费——应交个税  贷：其他应付款-股东，

venus老师 解答

2023-03-21 11:31

你好，是可以的，分录没有错

渲文 追问

2023-03-21 11:41

挂了其他应付款，要怎么冲平？

venus老师 解答

2023-03-21 11:46

你把钱转给其他应付款——股东，就平了

渲文 追问

2023-03-21 11:49

经营所得是股东要交的经营所得税，这个是股东应交的税款，现在也是股东个人付的钱，公司为什么还要他呢？

venus老师 解答

2023-03-21 11:49

经营所得是企业 的，不是个人

渲文 追问

2023-03-21 12:00

那为什么付款的时候不能扣公帐，要扣股东个人帐户呢？

渲文 追问

2023-03-21 12:01

扣股东个人帐户，分录可以不用做吗？

venus老师 解答

2023-03-21 14:37

经营所得可以扣公户的，你三方协议扣款可以的