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季度企业所得税所得税申报表是资产总额季初和季末数按照什么填写，谢谢
冷艳的路灯
于2023-03-21 11:31 发布 1477次浏览
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齐惠老师
职称： 会计师
2023-03-21 11:37
老师，对方一月份开过来一张普票，我们现在12月份发 问
普通发票可以由开票方直接冲红，而不需要受票方确认，主要原因及相关情况如下： 普通发票可直接冲红的原因 发票管理规定：根据发票管理相关规定，对于普通发票，在发生销货退回、开票有误等情形时，开票方可以在发现问题后直接开具红字发票进行冲销。这是因为普通发票不涉及进项税额抵扣等复杂问题，操作相对简单，主要目的是确保开票方能够及时更正错误或处理相关业务变更。 业务实质与责任认定：从业务实质角度看，开票方对所开具发票的真实性、准确性负责。如果开票方发现发票开具错误，有权且有责任及时进行冲红处理，以保证自身账务处理和纳税申报的准确性。 与专票冲红的区别 专票冲红需确认的原因：增值税专用发票涉及进项税额抵扣，处理更为严格。如果受票方已将专票用于申报抵扣等，需要由受票方发起红字发票信息表，经税务系统校验通过后，开票方才可开具红字专票。这是为了避免出现开票方随意冲红，而受票方已抵扣进项税额的情况，保证增值税抵扣链条的完整性和准确性。 流程差异：普通发票冲红，开票方直接在开票系统中按规定流程操作即可。专票冲红则区分多种情况，如受票方是否认证抵扣等，流程相对复杂，需要双方配合及税务系统的严格校验。 防范对方随意冲红的措施 合同约定：在合同中明确发票开具的相关条款，包括发票类型、税率、冲红条件等，约定未经双方协商一致，开票方不得随意冲红发票，如违反约定需承担相应的违约责任。 定期核对：企业应定期对取得的发票进行核对，包括发票信息、业务内容等。可建立发票台账，记录发票的取得、入账、抵扣等情况，及时发现异常。 加强沟通：与供应商保持良好的沟通，及时了解业务动态和发票处理情况。对于金额较大或重要的发票，可要求对方在冲红前提前告知。 答
您好，老师，企业之间的长期借款需要记哪个科目？需要 问
你好正常的记录到其他应你好，正常的进入到其他应收款或者是其他应付款里面 答
公车抵税，请问如何抵税 问
车辆计入固定资产，折旧入费用，可减少利润，减少企业所得税 答
有没有倒轧账的相关课程？ 问
你好，暂时没有这个课程的。 答
老师， 请问个体工商户水利建设专项收入计税基数是 问
你好，那个是不含税的收入 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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冷艳的路灯 追问
2023-03-21 11:37
齐惠老师 解答
2023-03-21 11:37