我们实验室的房租可以列入研发支出-资本化-房租 吗？？

养猫专业户 追问

2017-11-22 16:18

老师。房租这个类别，我自己有些分不清了， 如果是应该列为费用化的话， 前期都列入了资本化了， 能不能进行调账？ 借研发支出 -费用化房租  14万  贷研发支出资本化-房租 14万红字

邹老师 解答

2017-11-22 16:19

你好，如果有错误，是可以做相应调整分录的

养猫专业户 追问

2017-11-22 16:20

老师， 那我这样调整分录正确吗？  调整后，再当期结转费用， 借管理费用-房租 14万，贷研发支出-费用化 房租14万

邹老师 解答

2017-11-22 16:22

你好，你贷方科目是正数，而不是负数14万  
其他的是正确的

养猫专业户 追问

2017-11-22 16:31

@邹老师:老师因为，过去的会计再每个月计提的时候，直接把 房租列入了资本化 当时的分录是 
借，研发支持 资本化 房租   14万 贷 累计摊销房租 14万， 我这个月要做的是先调整 以前账务错误，所以是： 
借、借研发支出 -费用化房租 14万 贷研发支出资本化-房租 14万红字   月末结转费用化支出再做一笔： 
借管理费用 房租 14万，贷研发支出 费用化 房租14万 
您看这样可以吗

邹老师 解答

2017-11-22 16:33

做一笔调整分录  
借；研发费用 ——费用化    贷；研发费用 ——资本化 
然后结转到本年利润就是了

养猫专业户 追问

2017-11-22 16:46

结转本年利润是是什么意思呢？是说应该把费用化的结转到三费里再界专家进未分配利润就行了是吗

邹老师 解答

2017-11-22 16:47

借；管理费用  贷；研发费用 ——费用化 
借；本年利润 贷；管理费用

养猫专业户 追问

2017-11-22 16:52

好的明白了！谢谢老师的耐心指导