我想咨询一下，我去年做账时缴纳社保因没有计提，直接计入应付职工薪酬-社会保险费里了，导致科目期末借方有余额，今年应该怎么调整过来呢

我想咨询一下，我去年做账时缴纳社保因没有计提，直接计入应付职工薪酬-社会保险费里了，导致科目期末借方有余额，今年应该怎么调整过来呢

答： 你好同学，你补计提就可以的，借利润分配未分配利润 贷应付职工薪酬

我想咨询一下，我去年做账时缴纳社保因没有计提，直接计入应付职工薪酬-社会保险费里了，导致科目期末借方有余额，今年应该怎么调整过来呢

答： 首先你需要确定下去年未计提社保费用的总金额，然后在今年社会保险费里新增一科目“已发生未缴纳社保费”，将去年未计提的社保费用转入这一科目，借方金额为去年的费用，贷方金额为0，然后再增加一科目“社保费应付”，借方为0，贷方为去年未计提的社保费用，并将社会保险费-社会保险费的借方金额转入到社保费应付。这样就可以完成调整了。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

麻烦问下大家我这个账上去年 应付职工薪酬-基本社会保险费缴纳了没有计提。今年这个借方一直有余额。我可以再计提出来这个科目冲平吗？[图片]老师 直接借：管理费用 贷：应付职工薪酬吗 不需要用以前年度损益调整吧

答： 你好，不需要用到的了