我想咨询一下，我去年做账时缴纳社保因没有计提，直接计入应付职工薪酬-社会保险费里了，导致科目期末借方有余额，今年应该怎么调整过来呢

李老师2

职称：中级会计师,初级会计师,CMA

2023-03-21 14:59

首先你需要确定下去年未计提社保费用的总金额，然后在今年社会保险费里新增一科目“已发生未缴纳社保费”，将去年未计提的社保费用转入这一科目，借方金额为去年的费用，贷方金额为0，然后再增加一科目“社保费应付”，借方为0，贷方为去年未计提的社保费用，并将社会保险费-社会保险费的借方金额转入到社保费应付。这样就可以完成调整了。

欣慰的向日葵追问

2023-03-21 14:59

那么我今年还应该怎么缴纳社保？

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