已付款19万元，在在建工程科目支出，另有21万在应付账款科目。先需要转入固定资产，应如何处理。以后付款，账务如何处理。

齐惠老师

职称：会计师

2023-03-22 14:32

那么，关于您提出的问题，我们先来看第一个，即关于转入固定资产的处理。我们可以使用“购置固定资产折旧调节账户”来进行处理，在记账时应确认付款是否有效，如果有效，应增加该账户的余额，并且在固定资产科目中增加有关余额。

无情的棒棒糖追问

2023-03-22 14:32

那么对于以后的付款，账务应该如何处理？

齐惠老师解答

2023-03-22 14:33

对于以后的付款，我们可以采用负债类科目，例如应付账款、短期借款等，用于登记当前未还的款项；使用“付款调节账户”及“预付货款调节账户”用于登记该类应付款的已付款，增加有关账户的余额。

精选问题

老师，请问小规模企业减免的增值税，需要做到营业外问

是的，就是计入那个科目的答
老师，公司之前是承包加气站搞技术服务，买卖天然气问

这种思路和科目设置有一定合理性，收入分类能清晰区分来源，成本核算符合实际且利于计算与管理。可优化之处在于，可增设 “车辆租金” 科目，对 “加气费”“车辆维护费” 等进一步细分，若运输业务发展壮大，可将运输收入从 “其他业务收入” 调整为 “主营业务收入”。答
老师，本年销项不含税2800万，税负率2.5%，1-11月已交问

在这个问题中，税负率是2.5%，也就是说，每销售100元，需要交纳2.5元的税款。全年应交增值税 = 本年销项不含税 × 税负率 = 2800万 × 2.5% = 70万 12月应交增值税 = 全年应交增值税 - 1-11月已交增值税 = 70万 - 84万 = -14万答
老师，我们公司名下有一个门面房，租金收入都是按月问

对的是的，根据权责发生制的，对的是的。答
2023年是负数不用交企业所得税，2024年4月份企业所问

您好，分录没错，也不用调账调平，负债表未分配利润期初数加上这个金额就可以了答

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