员工退回的生育津贴怎么入账

郭老师 解答

2023-03-22 14:51

什么原因需要退回的？

有自省力的菠萝 追问

2023-03-22 14:52

老师您好，产假期间应该给员工发放10060*6=60360的工资，但是实际上预发50660，后又一次性发放生育津贴47863.47元，共计95823.47，最后多发放35797.47元，请问如何做账务处理呀

郭老师 解答

2023-03-22 14:53

你好，发下去的这个还收回来吗？只要不收的话，都是你单位承担的，借管理费用工资，代应付职薪酬工资，接应付职工薪酬工资，贷银行存款，如果是你们单位收到了社保局给你的生育津贴，
借银行房款，贷应付职工薪酬工资，
借应付职工薪酬工资，借管理费用负数。

有自省力的菠萝 追问

2023-03-22 14:58

就是用工资发了50660，然后社保局的用其他应付款走账，付了47863.47元，现在多发了35787.47元，要把这个钱收回来，但是还没收回来，这个钱只能冲工资吗

郭老师 解答

2023-03-22 14:59

对的，是的，就得冲工资。

有自省力的菠萝 追问

2023-03-22 14:59

那我就得把计提跟发放的分录都得冲掉是吧

郭老师 解答

2023-03-22 15:03

你好是的，是这么做的。

有自省力的菠萝 追问

2023-03-22 15:04

当时工资借管理费用，贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬，贷银行存款，现在钱没收回来，请问我如何做分录才能冲掉，然后同时能把其他应收款做进去。我现在全部用负数冲的话就没有其他应收款了

郭老师 解答

2023-03-22 15:06

好，那做我上面的红冲的那一个分录，把银行存款改成其他应收款。

有自省力的菠萝 追问

2023-03-22 15:24

如果是借管理费用-35787.47 贷：应付职工薪酬-35787.47   借：应付职工薪酬-35787.47   贷：银行存款-35787.47，这样的话TB表示平的，但是如果把银行存款换成其他应收款的话，TB表就不平，右下角就有这个数字

郭老师 解答

2023-03-22 15:26

你好，钱没有收回来不是吗？

有自省力的菠萝 追问

2023-03-22 15:45

对上了老师，我是科目代码没选对，选的是其他应收款的净额，然后选了其他应收款账面余额以后帐就平了，感谢老师

郭老师 解答

2023-03-22 15:46

不用客气工作愉快。