"5月20日用银行存款支付委托加工单位加工部分产品元器件的加工费和辅助材料费22 600元和加工劳务的增值税税款(委托加工发出的原材料成本100 000元，委托加工材料的增值税税率13%)，取得了受托加工方开具的增值税专用发票。应纳税额和可抵扣进项税额分别是多少"

青柠

职称：会计实务

2023-03-22 16:28

应缴纳的增值税额为22 600元*13%=2928元，可抵扣的进项税额为100 000元*13%=13 000元。由于发出的原材料成本超出委托加工取得的税款，因此，可抵扣的进项税额也是13 000元。也就是说，可抵扣的税款应该等于所缴的税款，也就是2928元。

精选问题

请问一下，公司12月份购买了一辆汽车，可以在本月一问

可以，公司12月份购买了一辆汽车，可以在本月一次性入费用答
老师，我报表上的年初未分配利润+本年累计净利润= 问

你好，肯定是用过以前年度虚拟调整，所以才不一致，这种不一致也是正常的答
你好，企业所得税汇算清缴退税后导致资产负债表和问

可以忽略，如果你想要调整成一致的话，那就修改未分配利润和应交税费年初数。答
老师，如果想把公司注销，账上还有其他应付款没给老问

您好，那就要结转到营业外收入，如果有亏损正好也不用交所得税答
发年终奖的时候，把它拆开计税，一部分放全年一次性问

到这里就分享完毕，对的是的，可以一块发放。但是，你做原始凭证的时候，最好是分开，一个是工资表，一个是奖金表。答

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