请问比如甲公司2022年3月发放2021年度已计提未发放的工资300万，2022年计提工资1100元，2022年当年实际发放工资900万，2023年1月发放100万，请问23年在做22年汇算的时候在填写A105050表的时候，1、账载金额实际发生额税收金额分别是多少？

青柠

职称：会计实务

2023-03-22 19:59

那么根据甲公司的需求，首先账载金额是指纳税人预先申报的应纳税所得额，是指在当期实际发生的所有扣缴义务金额的总和；而实际发生额是指甲公司2022年3月发放2021年度已计提未发放的工资300万，2022年当年实际发放900万，2023年1月发放100万，加起来共计1300万；最后税收金额指的是税法规定的应纳税额，由各个月份支出金额乘以对应月份应税税率即可得出，例如2022年3月的应纳税税率为25%，则该月应税税收金额为300万×25%=75万。

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