老师，小规模公司有开专票和开普票，2022年专票还是按3%开吧，普票免税，那税额那块是零，那申报时本期应纳税额怎么算，和本期应纳税减征额怎么算，我从别人公司接账2022年开专票1135730.07元，开普票266880.24，老师教我算下本期应纳税额和本期应纳税减征额

齐惠老师

职称：会计师

2023-03-23 12:28

好的，首先计算本期应纳税额，专票税率为3%，1135730.07 * 0.03 = 34071.90，普票税率为0%，266880.24 * 0 = 0，所以本期应纳税额=34071.90 + 0 =34071.90.再来计算本期应纳税减征额，这里就应该把你企业的税务筹划和筹资政策考虑进去。像投资支出、职工福利等可以抵扣的费用都属于本期应纳税减征额，因此本期应纳税减征额的具体数额需要你仔细计算，扣除后最终得出实际应纳税数额。

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