企业所得税汇算清缴主表里的本年累计实际已缴纳的所得税额，他是不是与利润表的所得税费用金额一致？

欢总在笑 追问

2023-03-23 13:36

我明白了，那它们之间是如何计算关联的？

李老师2 解答

2023-03-23 13:36

企业所得税汇算清缴主表里的本年累计实际已缴纳的所得税额是从税务机关计算出来的，这里需要将企业的全年的纳税明细报表及账簿传送至税务机关，他们通过账簿分析企业实际缴纳的所得税金额及调整额来计算，而利润表里的所得税费用只是报税时缴纳的金额，不包括调整额。