老师 2022年12月发现2021年4月计提的主营业务及附加科目做错了，做成应交税金-应交营业税，这个要怎么更改呀

借：现金 贷：主营业务收入 应交税费 然后结转，借：主营业务税金及附加 贷：应交税费 结转费用：本年利润 贷：主营业务税金及附加？

答： 是的，收入也要结转到本年利润

主营业务税金及附加和应交税金

答： 你好 主营业务税金及附加科目是用来计提各个税种，比如城建税，教育附加等，是损益类科目 应交税费是计提的时候计入贷方的科目，是负债

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，A公司项目让我们和B公司签订2套设备18984合同， 我们一万的合同都走完流程了 也打款开票了。 但是这个项目是A公司的项目，我们卖给A设备两套一共12000， 这样我们还需要转给A6984， 另外，A公司又拿了我们一套6400的设备， 我们怎么和A公司平账呢，收到B公司的款，然后开票，上月已经做账了，借方银行18984，贷方主营业务收入，应交税金。 接下来怎么和A凭证如果是不互抵的话， 我们是不是应该给他付6984元，他给我们开6984的发票，18984-12000=6984。   然后，他们给我付6400，然后我们给他开6400元发票， 这样谁也不欠谁，就平了 是吗？

答： 你好，你这边相当于是三方协议收款吗？