老师好 2022年第三季度忘记结转成本，导致第三季度报表填写错误，企业所得税也缴纳错误。第三季度报表一出错，第四季度也跟着出错。第四季度的企业所得税也申报错误。现在想问的是我在调整第三季度账务和第四季度账务时，因为10月份和12月份企业所得税计提和缴纳错误，我在修改凭证时要不要把企业所得税计提改成正确的金额，在结转本年利润？ 或者我调整去年的账务需要按怎样的思路流程，我现在整个头脑不清爽

老师结转本年利润那张凭证应该在计提企业所得税和结转企业所得税前做本年利润结转还是怎么结转

答： 你好，结转本年利润的凭证是在计提所得税，结转所得税分录之后。结转本年利润的分录是 借：本年利润  ，贷：利润分配—未分配利润

年底期末结转，是先算出利润来，在计提企业所得税，在结转企业所得税，在把剩下的本年利润结转成利润分配未分配利润吗？

答： 是的啊，结转到利润分配未分配利润

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师， 我的本年利润是结转的收入及成本、费用，那我计提企业所得税时，可以按本年利润的季末余额计提吗？提提完所得税后再结转所得税到本年利润里……

答： 按照累计利润计提，减上季度已经计提的所得税等于本期应该计提金额，计提完结转到本年利润