您好，我想问一下，建安行业外地预缴的所得税和个税在预缴的时候并没有做计提，直接就是借应交税费预缴的个税或所得税，然后贷现金或者是银行存款，那这样的话就导致预缴的个税和所得税一直在借方有余额，这个要怎么处理呢？ 这个事发生在以前年度的比如说19年2020年2021年都有。

冷艳的路灯 追问

2023-03-24 13:17

那怎样处理才能改善这种情况呢？

青柠 解答

2023-03-24 13:17

可以通过就这一期内部结转，把当期产生的税费和先前预缴的个税和所得税相互抵消，处理掉贷方余额和借方余额的情况。