老师，请问:21年度我们处置固定资产有50万的收入，申报增值税的时候做了无票收入，申报企业所得税的时候没有将50万作为收入，根据小会计准则计入了资产处置损益，这样所得税和增值税收入有差异，会不会被稽查？

李老师2

职称：中级会计师,初级会计师,CMA

2023-03-24 15:10

是的，这样的情况有可能被稽查。首先，增值税申报时应当将固定资产处置收入列入收入；同时，企业所得税申报时也需要将固定资产处置收入列入收入，按照税率申报应纳税额。如果企业没有按照小会计准则申报，那么就可能被稽查。

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