某企业为居民企业，2020年发生经营业务如下:(1)取得产品销售收入4000万元;(2)发生产品销售成本2600万元;(3)发生销售费用770万元(其中广告费650万元);管理费用480万元(其中业务招待费25万元);财务费用60万元;(4)税金及附加40万元;(5)营业外收入80万元，营业外支出50万元(其中罚款10万);要求:(1)计算该企业2020年度利润总额。(5分)(2)计算2020年企业所得税的纳税调增金额。(6分)(3)计算该企业2020年度实际应纳的企业所得税(四)居民个人王某2020年取

光玄月 追问

2023-03-27 09:52

某企业为居民企业，2020年发生经营业务如下:(1)取得产品销售收入4000万元;(2)发生产品销售成本2600万元;(3)发生销售费用770万元(其中广告费650万元);管理费用480万元(其中业务招待费25万元);财务费用60万元;(4)税金及附加40万元;(5)营业外收入80万元，营业外支出50万元(其中罚款10万);要求:(1)计算该企业2020年度利润总额。(5分)(2)计算2020年企业所得税的纳税调增金额。(6分)(3)计算该企业2020年度实际应纳的企业所得税(四)居民个人王某2020年取得工资收入350000元，财产转让收入550000元，个人生产经营所得180000元，投资获得利息收入180000元，要求：(1)计算王某2020年应交个人所得税(4分)(2)计算王某2020年纳税调增金额。(4分)

齐惠老师 解答

2023-03-27 09:52

这是一个比较复杂的问题，首先你要据上面的情况计算出该企业2020年度利润总额，以及王某2020年应交个人所得税，然后根据相关税收规定计算2020年企业所得税的纳税调增金额和王某2020年纳税调增金额。

光玄月 追问

2023-03-27 09:52

我明白了，首先，企业2020年度利润总额=4000万元-2600万元-770万元-480万元-60万元-40万元+80万元-50万元=930万元；王某2020年应交个人所得税=350000元+550000元+180000元+180000元×20%=668000元；2020年企业所得税的纳税调增金额=930万元×25%=232.5万元；2020年王某纳税调增金额=668000元×20%-1000元=1358000元。