我们公司是小规模,一月份开票的时候税率开成了3个点,八月份才红冲了从新按一个点开,就导致一季度的增值税和附加税多交了,已经去税务办理了抵税,三季度的时候抵了一部分增值税和附加税,现在增值税和附加税都有没抵完的,这个怎么做账务处理呢
搞怪的啤酒
于2023-03-27 09:56 发布 394次浏览
- 送心意
999
职称: 注册会计师
2023-03-27 10:03
学员,你所提到的情况是一个典型的补缴税费的情况,具体的处理方式如下:1、扣除与当期抵扣税款相关的应纳税额,并将其转入下一期抵扣税款中;2、在本期抵扣税款中扣除本期抵扣税款;3、在本期抵扣税款中,弥补之前月份的补缴税款;4、将本期补缴的税款转入下一期的抵扣税款中。
拓展知识:根据《增值税暂行条例》的规定,纳税人在当期应纳税款中抵扣的税款,应当在下一期纳税义务发生之前,本期应纳税款中抵扣。因此,纳税人应当在本期及下一期纳税义务发生前,完成本期应纳税款的补缴。
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