小规模纳锐人，11月份开普票4万元，应交税费是月底转营业外收入，还是季度底转？如果到季度底开超了普票，怎么做账？

兴 追问

2017-11-28 15:00

可以说，11月末先在应交税费上挂着，到12月底再看。 
如果超9万，借：应交税费—增值税    贷：银行存款。  怎么计入费用啊？

邹老师 解答

2017-11-28 15:02

你好，没有计入费用的说法，减免了就转为营业外收入的

兴 追问

2017-11-28 15:04

交税了，这不就是费用吗？

邹老师 解答

2017-11-28 15:05

你好，不是的，增值税是负债，不是费用