老我们是小规模的管理咨询服务企业，税务局核定的企业所得税税率为12%，那计算企业所得税的时候按成本费用核定应纳税所得额是不是不用填？

玉儿 追问

2017-11-28 15:31

老师  这意思就是两种计算方法 税务局核定第一个就按照第一个填写就对了，意思是这样吗?

邹老师 解答

2017-11-28 15:31

你好，是的，除非核定你单位是根据成本费用计算的

玉儿 追问

2017-11-28 15:32

恩 还有老师 企业所得税季报预交了，是不是年报一般很少在缴纳了？只需要调整就可以了吧

邹老师 解答

2017-11-28 15:33

你好，需要根据你年报调整情况，多退少补的