北京联云计算机公司（一般纳税人）2020年6月以每台不含税销售单价0.9万元,当月向五大商场销售500台计算机，对于这五个商场在当月20天内付清500台计算机购货款，均给予5%的销售折扣；发货给外省市分支机构200台用于销售，并支付发货运费等项费用12万元，运输单位开具的发票上注明运费10万元，建设基金0.5万元，保险费1万元，运杂费0.5万元；另采取信换新方式销售新型号计算机(00合，每台按上述不含税销售单价折价0.25万元；购进计算机原材料零部件，取得增值税专用发票上注明的销售金额200万元；为即将举行的全国运动会赠送计算机50台。另外，当月从国外进口两台计算机检测设备，其增值税税额为18万元。要求：根据上述资料，计算北京联云计算机公司2020年6月缴纳的增值税。

胡芳芳老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师,审计师

2023-03-27 22:50

同学你好，稍等我看下

胡芳芳老师解答

2023-03-27 22:54

销项税额=0.9×(500+200+100+50)×13%=99.45(万元)
进项税额=(10+0.5)×9%+200×13%＝26.945
应纳税额=99.45-26.945=72.505(万元)

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

在线提问累计解决 8080个问题