手撕发票和手写发票还能用吗

快快快快 追问

2017-11-29 09:20

我结转收入成本以及计提增值税附加这些，附件是不是可以填0啊，因为没得附件啊，交税的时候才有

邹老师 解答

2017-11-29 09:21

你好，结转收入可以没有附件，结转成本需要有出库单作为附件，计提增值税附加税不需要附件的

快快快快 追问

2017-11-29 09:24

新政出来都不可以用了啊

邹老师 解答

2017-11-29 09:28

你好，这些附件都不需要了？

快快快快 追问

2017-11-29 09:30

我们是建筑行业，开了一张工程款出去，我做的借：应收账款   贷：主营业务收入   贷：应交税费-应交增值税-销项税     我是不是还要做一笔分录啊，要做借：主营业务成本    贷什么啊

邹老师 解答

2017-11-29 09:32

你好，贷方可以是工程施工——合同成本

快快快快 追问

2017-11-29 09:39

这笔分录我确定了收入就可以了，不再做另一笔了嘛，您说的贷工程施工-合同成本，我是计提施工人员工资的时候做的，借：工程施工-合同成本-人工费   贷：应付工资    然后在结转成本，借：主营业务成本   贷：工程施工-合同成本-人工费   这样就对了是吧。

邹老师 解答

2017-11-29 09:42

你好，是的，整个过程就是这样做分录的

快快快快 追问

2017-11-29 09:47

他们说我确定了收入，借：应收账款600000   贷：主营业务收入540540.54   贷：应交税费-应交增值税-销项税 59459.46   还要做一笔借：主营业务成本     贷：主营业务收入540540.54   按其差额 贷：工程施工-合同毛利      是这样吗老师。我没做后面这一笔

邹老师 解答

2017-11-29 09:48

你好，不需要了

快快快快 追问

2017-11-29 09:59

我只是计提人工的时候结转成本了，还有就是机械使用费结转到了成本。他们说的那一笔我没做。需要做嘛？

邹老师 解答

2017-11-29 10:00

发生成本计入工程施工 ——合同成本，取得收入结转到主营业务成本就可以了

快快快快 追问

2017-11-29 10:07

相当于我现在做的应收账款，款项还没收到，战士就不用结转主营业务成本，做刚刚那笔分录哈，如果我款项收到了在做是这个意思吗？

邹老师 解答

2017-11-29 10:12

你好，收入实现了就需要结转成本，款项没有收到挂应收就是了

快快快快 追问

2017-11-29 11:03

哦，我懂这个意思了，不管款项收到没有，都要结转成本，相当于我确定收入的分录是正确的，成本就是我的人工费及材料费是吧？把这些结转到主营业务成本里面去就可以了是吧?不用把主营业务收入结转到主营业务成本去是吧

邹老师 解答

2017-11-29 11:07

你好，是的，就是这个意思

快快快快 追问

2017-11-29 11:23

那老师，我没得收入，有成本怎么办呢，是不是当月就不的结转，等有收入的时候一块结转是吗？

邹老师 解答

2017-11-29 11:29

你好，是的，没有收入成本是不做结转的

快快快快 追问

2017-11-29 11:34

哦，那比如我上个月没得收入，这个月有收入，也有成本，那我是不是不光结转这个月的成本，还要把上个月的成本也结转到这个月

邹老师 解答

2017-11-29 11:39

你好，你就需要看上个月的成本是不是与这个月的收入有关，有关就需要一起结转的

快快快快 追问

2017-11-29 13:46

老师，他们说建筑业确定收入时直接计入工程结算科目，我可以直接做主营业务收入_工程结算收入嘛？这样有错吗？

邹老师 解答

2017-11-29 13:46

你好，收款是做工程结算，确定收入是计入主营业务收入

快快快快 追问

2017-11-29 16:12

那到时候我收到款就直接做借：工程结算     贷：应收账款    是这样吗？

邹老师 解答

2017-11-29 16:13

你好，收款是 借；银行存款       贷；工程结算

快快快快 追问

2017-11-29 16:15

那我应收账款需要做减少不呢。

邹老师 解答

2017-11-29 16:16

你好，这个业务根本不需要通过应收账款核算的

快快快快 追问

2017-11-29 16:25

啊？我之前确定收入的时候做的，借：应收账款    贷：主营业务收入   贷：应交税费-应交增值税-销项税    收到款项做什么呢，直接做：银行存款    贷：工程结算？

邹老师 解答

2017-11-29 16:26

你好，根据你做的分录，收款是借；银行存款 贷；应收账款 
工程结算是用来核算收到款项没有开具发票情况

快快快快 追问

2017-11-29 16:39

他们说我前面一个分录就做错了，应该在确定收入时，借：应收账款    贷：工程结算    贷：应交税费-应交增值税-销项税额      然后收到款时，做借：工程结算     贷：工程施工

快快快快 追问

2017-11-29 16:40

我可以直接做借：应收账款     贷：主营业务收入-工程结算收入     贷：应交税费-应交增值税-销项税额        收到款，借：主营业务收入-工程结算     贷：工程施工

邹老师 解答

2017-11-29 17:08

借：应收账款 贷：主营业务收入-工程结算收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额  
收到款就是，借：银行存款  贷；应收账款   了

快快快快 追问

2017-11-29 17:12

然后有民工工资这些人工费以及机械费就直接结转成本就可以了嘛。“借：主营业务成本-工程结算成本     贷：工程施工-机械使用费这些就可以了是吧。

邹老师 解答

2017-11-29 17:14

你好，是的，把工程施工下面的科目结转到主营业务成本科目

快快快快 追问

2017-11-29 17:17

这就是所谓的有收入就要结转成本嘛。而不是说把主营业务收入结转到主营业务成本里去嘛。之前把我搞糊涂了

邹老师 解答

2017-11-29 17:19

是的      
你需要弄清楚整个过程的原理，分录是如何处理的

快快快快 追问

2017-11-29 17:23

因为他们之前说确定收入就直接计入工程结算科目里面。我是直接计入主营业务收入-工程结算收入里面的，我就怕做错了

邹老师 解答

2017-11-29 17:24

收款没有开具发票是做工程结算，开具了发票做收入是需要计入主营业务收入的

快快快快 追问

2017-11-29 17:27

相当于收到款项但是我们这边没开票，就是做借：预收账款     贷：工程结算  对吧，开了票的就是我那样做的是吧。

快快快快 追问

2017-11-29 17:29

我结转成本，他们说工程施工是跟工程结算相对的，要结转到工程结算里去，不能结转到主营业务成本去

邹老师 解答

2017-11-29 17:30

没有开具发票 收款借；银行存款  贷；工程结算 
开具发票借；工程结算   贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税

快快快快 追问

2017-11-29 17:36

那相当于我做错了，我做的应收账款，没做工程结算。开票也是开的工程款。

邹老师 解答

2017-11-29 17:40

你好，根据我上面 的回复，针对没有开具发票，开具发票都分别是如何做分录

快快快快 追问

2017-11-29 18:52

那我那笔分路已经入账了，并且报表这些都交上去了，是不是在下月再重新填制一张一模一样的红字凭证，在做一笔正确的分录就可以了。

邹老师 解答

2017-11-29 19:07

你好，是的，做一笔红字分录冲销，然后做一笔正确的，这个就是更正的一种方法

快快快快 追问

2017-11-30 14:01

老师，请问我们需要给别人付机械租赁费，但是他们没开票过来，我们可以以借支的方式给他，然后他后面再补票回来，再把借支冲销可以吗？

邹老师 解答

2017-11-30 14:03

你好，先付款计入预付，取得发票计入成本，冲销预付就是了