甲公司2022年会计利润总额1000万，所得税税率 25%，会计与税法有下列差异（假设递延所得税资产 及负债无期初余额）： (1） 年初开始计提折1日的设备，原价300万，会计采用年数总和法按S年折旧日，税法规定直线法按6年折旧，净残值均为4%; （2） 年初购入随时变现股票成本80万元，年末公允 价100万； （3） 因违反环保法规定应付罚款15万； (4）年初面值购入到期还本付;息国债投资100万，年利率3%，作为摊余成本计量的投资核算。 要求： (1） 计算应纳税所得额、应交所得税。 (2）计算递延所得稅资产、 •递延所得税负债、所得 税费用，并作相关分录。 (3） 分析对资产、负债和利润的影响结果

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于2023-03-30 08:49 发布   973次浏览

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