老师,请问,未分配利润是要手动自己做凭证生成是吧? 问
未分配利润 计算:期末未分配利润 = 年初未分配利润 %2B 本年净利润 - 提取盈余公积 - 分配股利等。 分录: 结转本年利润(盈利):借:本年利润,贷:利润分配 - 未分配利润;(亏损)则相反。 提取盈余公积:借:利润分配 - 提取法定 / 任意盈余公积,贷:盈余公积 - 法定 / 任意盈余公积。 分配股利:借:利润分配 - 应付股利,贷:应付股利。 结转明细科目:借:利润分配 - 未分配利润,贷:利润分配 - 提取法定 / 任意盈余公积、利润分配 - 应付股利。 待认证进项税额和进项税额 勾选认证后,分录:借:应交税费 - 应交增值税(进项税额),贷:应交税费 - 待认证进项税额。 上期留抵税额下次申报时会自动和本次进项税额合计用于抵扣。 答
电子产品更新换代很快,库存商品的成本如果产生亏 问
亏损时,借记 “资产减值损失”,贷记 “存货跌价准备”;新品产生溢价一般不做会计分录处理 答
老师你好,我想问下,在汇算2024年年度所得税之前开 问
您好,是的,我们在24年账套里先计提,年度汇缴前来发票就可以税前扣除了 答
老师好 21年8月份买的固定资产 可以在22年度 问
不可以了,要在当年一次性扣除,当年没有一次性扣除就不行了。 答
A公司为增值税一般纳税人,增值税税率为13%,2022年1 问
判断经济业务类型及理由 判断:A 公司应将该回购业务作为融资交易处理。 理由:由于 A 公司有回购商品的义务,并且回购价格高于原售价,这表明该交易的实质是 A 公司以商品为抵押向 B 公司融资,商品控制权并未真正转移给 B 公司。 商品出售价格与回购商品价格的差额处理 出售价格与回购价格的差额应在回购期间确认为利息费用。 差额 = 260 - 240 = 20(万元) 回购期为 2 个月(2022 年 1 月 1 日 - 2022 年 3 月 1 日),每月应确认的利息费用 = 20÷2 = 10(万元) 2022 年 1 月 1 日的会计分录 借:银行存款 271.2(240×1.13) 贷:其他应付款 240 应交税费 - 应交增值税(销项税额)31.2(240×0.13) 借:发出商品 200 贷:库存商品 200 2022 年 1 月 31 日利息分录 借:财务费用 10 贷:其他应付款 10 2022 年 2 月 28 日计提利息的会计分录 借:财务费用 10 贷:其他应付款 10 2022 年 3 月 1 日回购商品的会计分录 借:其他应付款 260 应交税费 - 应交增值税(进项税额)33.8(260×0.13) 贷:银行存款 293.8 借:库存商品 200 贷:发出商品 200 答
老师我们是汽车销售公司,车款是打包价,包含了商业险强险车船税等,我们公司支付的这部分费用是计入其他业务成本还是计入主营业务成本还是其他应付款
答: 计入其他应收款吧
我们酒店月底有固定支付给总部的服务费20000元,但是这笔服务费用平时应收却还未收到的房费30000元去抵扣,应收的房费30000元是一个月结一次,下个月才打款。30000元平时计入到应收帐款会计科目中。我这个月月底做分录:借:主营业务成本20000元贷:其他应付款20000元第二笔分录,借:其他应收款10000元贷:应收账款10000元这样对吗?那其他应付款和其他应收款怎么平?
答: 第二笔分录应该时 借:其他应付款 20000 贷:应收账款 20000; 剩下的应收账款10000总部支付
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
超市比如联营商按销量结账,商品也不入库,没有进价只有卖价,销售入账时我做了联营收入100万,其实有90万要给联营商的,实际我们收入是10万,所以在做了一笔借主营业务成本90万,其他应付款90万,但是现在出现有个别联营商扣点收入大于他的销量金额,就是他要给钱给我们,但是我没有做到其他应收款中了,还是直接做借主营成本,贷其他应付款用红字做的,可以不
答: 老师呢
美在不言中 追问
2017-11-30 12:05
袁老师 解答
2017-11-30 12:45
美在不言中 追问
2017-11-30 12:52
袁老师 解答
2017-11-30 13:34