请问老师，招用失业人员减免税如何入账？

韩丹丹 中亿丰科技 追问

2023-03-31 11:29

我已经收到退税了，这笔增值税是2022年度发生的，银行分录怎么做

郭老师 解答

2023-03-31 11:30

借银行存款，贷应交税费、应交增值税减免税款。

韩丹丹 中亿丰科技 追问

2023-03-31 11:34

老师，您是不是喝多了？

郭老师 解答

2023-03-31 11:36

你好，我没有喝多2022年的小企业会计准则可以做到今年


你去了解一下未来适用法。

韩丹丹 中亿丰科技 追问

2023-03-31 13:31

不好意思老师，就是开个小玩笑。我是想说减免税款科目怎么可以在贷方呢？我们这是通过更正2022年度纳税申报表取得的退税，还需要通过减免税款核算吗？

郭老师 解答

2023-03-31 13:32

你好，增值税减免需要通过应交税费，应交增值税减免税款，如果你不通过的话，你可以用应交税费未交增值税来做，就像你金税盘，你是一般纳税人吗？金税盘抵扣它不就是应交税费减免税款？退伍军人、残疾人退回的增值税都可以用这个减免税款。它体现了减免
这科目没有问题

韩丹丹 中亿丰科技 追问

2023-03-31 13:47

按照您的意思是
借：应交税费-应交增值税-减免税款   贷：营业外收入
借：银行存款     贷：应交税费-应交增值税减免税款。
是这样吗老师？

郭老师 解答

2023-03-31 13:48

对的，是的，是这个意思的。