A企业派专人到B店面去做活动，活动收入全部打入A企业。A企业需要向B店面打款收入的60%，收入的30%是支付给专人的工资。其余10%留存A企业。这种业务怎么开票，做到合理避税。

郭老师 解答

2023-04-04 09:23

有代收代付的证明吗？发票是怎么开给对方？

pangpang 追问

2023-04-04 09:27

其实整个业务就是代收款性质，因为90%都是给出去的，实际企业只留存了10%。就说这种情况，怎么操作比较合理。60%就是返给B店面的款，这是订立合同时订好的。抽走总收入款的60%。付给专人的30%也不是员工，是合作性质。

郭老师 解答

2023-04-04 09:28

那你得有代收代付的说明，借银行存款，贷其他应付款，
借其他应付款，
贷银行存款，主营业务收入应交税费。代收代付的走其他应付款，而且你这个得有三方盖章签字，不能说你自己说是代收代付的，就是代收代付的。

郭老师 解答

2023-04-04 09:28

而且你如果对方要发票的话，你们单位只能开10%的发票。

pangpang 追问

2023-04-04 09:36

三方盖章签字，是指A企业、B店面和打款人三方是吧。这种代收代付的业务，只用准备好这个说明就行吗（指针对税务检查）。怎么有人说要全额确认收入，然后把支出去的90%，全部取得费用发票。因为支付给专人的工资，A公司与专人是合作性质。说不能只确认10%的收入，这叫坐支，税务不允许。

郭老师 解答

2023-04-04 09:38

好，你不是说是你单位代收代付的吗？你告诉我的是代收代付。

郭老师 解答

2023-04-04 09:38

具体的是什么业务我们不太清楚，不了解你单位的主营业务收入。

pangpang 追问

2023-04-04 09:42

我的意思，公司的业务有点代收代付的性质，实际情况也是活动款全部打入A企业，然后由A企业打款给B店面收入的60%，打款给负责做活动的专人30%，实际企业只留存10%。公司是小规模，主要是批发美容产品的，就是销售性质，偶尔也会有上述业务，派专人去到别家店面做活动，然后发生销售。但是这个收入款是先全额打入A企业的。

郭老师 解答

2023-04-04 09:44

你好，你这种情况下每个月都发生吗？这个是主营的吗？

郭老师 解答

2023-04-04 09:44

每个月都有代收代付的，不合理吧？

郭老师 解答

2023-04-04 09:44

你偶尔一次两次的可以。那么你就别让对方把钱打给你，分别打给别人。只收10%。

郭老师 解答

2023-04-04 09:45

那你们单位和别人签订合同吗？如果是的话，这个属于你单位的收入，你支付出去的属于成本。

pangpang 追问

2023-04-04 09:51

A企业与别人签订合同，这种情况，因为留存10%太少了。全部确认收入，比如10000元，光交增值税10000/1.06*0.06=566.04，但实际收入只有1000，从数据看确实不合理。所以才想问下怎么处理比较合适。正常帐务处理，就应该是全额确认收入，支出的再确认费用。B店面要提供服务类发票，专人要提供劳务发票是吧。

郭老师 解答

2023-04-04 10:00

你好，对方也要给你开发票，对方企业收到了60%，给你开发票不就可以抵扣了？

郭老师 解答

2023-04-04 10:00

他收了你的钱，还不给你开发票吗？

pangpang 追问

2023-04-04 10:15

小规模不涉及抵扣，只是能冲减费用，涉及所得税罢了。就是说全额确认收入的情况下，A企业需要向打款过来的企业开全额发票，就像我打的比方，10000元，光交增值税10000/1.06*0.06=566.04，但实际收入只有1000，从数据看确实不合理。这种业务不是主营，但是也会经常发生。所以想问下，怎么操作可以规避税务风险，企业也会不太亏。这种情况可以肯定的是，不是代收代付业务是吗。

pangpang 追问

2023-04-04 10:17

因为A企业与打款公司订立了合同，就这一点，也不能归入代收代付是吧。

郭老师 解答

2023-04-04 10:20

你好，你小规模不涉及到抵扣，你为什么是6%的税率
1%小规模

郭老师 解答

2023-04-04 10:20

再看一下你的税率6%，这个是不是有问题。