老师，我们去年10月份到今年4月份（半年）的房租，在今年的1月份付了，之前又没有计提房租。发票后来收到了。我们还要摊销，这个分录我该怎么写好些 我们是企业会计准则

小静儿- 追问

2023-04-04 09:48

怎么做账的呢老师 报表怎么调

小静儿- 追问

2023-04-04 09:51

是这样做的吗如果是企业会计准则 涉及以前年度损益调整
涉及去年的费用 那就是借以前年度损益调整     贷银行存款  结转 借利润分配-未分配利润  贷以前年度损益调整
今年的费用 计入借预付账款  贷银行存款
然后每月摊销 借管理费用-房租  贷预付账款 
 那报表怎么调呢  还要更正申报吗  汇算清缴咋弄

小宝老师 解答

2023-04-04 10:01

您的分录没有问题。直接汇算清缴的时候，调整利润就调减利润就可以在调整明细表里其他项填写。