小规模纳税人，税率减按1%，3月份开了不含税44871.28元服务费发票，税率1%就是448.32元，申报增值税报表时候，是填在小微企业免税销售额这里面吗，但是提示我税率不对，这个提示怎么办？

小可 追问

2023-04-06 10:03

现在小微企业季度是30万免税是吗？我第一季度不含税是44871.28元，申报增值税的时候填在了小微企业免税销售额里面，那我要是季度普票不含税40万怎么办，就不能填小微企业免税销售额里面是吗？需要填在增值税报表的第三栏，普通发票不含税里面吗？

郭老师 解答

2023-04-06 10:05

对的，是的第一行和第三行。

小可 追问

2023-04-06 10:16

要是专票不含税30万，普票不含税5万，普票不含税金额也得填写在第三行是吗？普票不是填在不是免税那行？

郭老师 解答

2023-04-06 10:17

你好，普通发票在第三行里面填写，因为需要交税了，不能在第十行里面填写了，知道知道吧。