公司上年材料票未收到，暂估入帐借记：主营业务成本，贷：应付帐款。今年收到发票，通过“以前年度损益调整”科目调整利润，借：以前年度损益调整，贷：应付帐款。然后材料票仍要做一笔成本入帐的吧。借：主营业务成本，借：应交税金，贷：银行存款。老师这样做对不对？

郭老师 解答

2023-04-07 10:58

去年已经做了成本，今年还做成本吗？

暖暖 追问

2023-04-07 11:06

那调整的那部分进项税怎么办？

郭老师 解答

2023-04-07 11:08

你好，今年届以前年度损益调整应交税费，应交增值税进项，贷、应付账款。