以前的会计没有进行过增值税结转，进项税额和销项税额中都有数，我现在接受了，结转完后和报表中的数对不上，我应该通过哪个科目把数据先调一下，然后再查找原因呢?

河北-肖迎春 追问

2017-12-04 13:20

老师伙查到一部原因是因为以前这个公司是小规模有9000多增值税是可以减免的，但当时没有结转到营业外收入，这是去年的，还有一部分是企业所得税没计提，那我现在把这部分税怎么做分录合理呢

李爱文老师 解答

2017-12-04 14:31

需要做减免税当期申报处理。这样才合规