已经认证的进项税额，后发现不能抵扣，账务处理就是做进项转出，国税申报不要加这张进项票，那已经认证的记录，不管了吗？这样处理对吗？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-12-03 14:31

你好，做进项税额转出处理就是了
借：原材料等科目贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）贷；应交税费-未交增值税
借；应交税费-未交增值税贷；银行存款

lotus 追问

2017-12-03 14:35

好的，谢谢您

邹老师解答

2017-12-03 14:36

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

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