为境外单位代扣代缴增值税抵扣本公司增值税会计分录怎么做？

施巧云老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2023-04-08 20:05

确认境外费用时：
借：相关费用或成本
应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额)
贷：应付账款
支付境外费用时：
借：应付账款
贷：应交税费-代扣代缴增值税
银行存款
缴纳代扣税费时：
借：应交税费-代扣代缴增值税
贷：银行存款
经稽查比对通过，可抵扣进项税时：
借：应交税费-应交增值税(进项税额)
贷：应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额)

精选问题

老师，新开的公司，新建财务账套，是不是把固定资产，银问

您好，比如说从别处接过来的账，那就需要录入这些期初余额的。答
老师好，我们公司是农业公司，我司租用了村民的土地（问

你好，这个你们计入长期待摊费用-改良费，贷银行存款等后面出租的时候计入到成本，借，主营业务成本贷应付账款。累计摊销答
现在查账目发现19年现金短款了，现在想做调整应该问

你好你知道是什么原因导致的吗？答
老师好，公司是09年成立的当时注册资本是5000万现问

你好，这个你实际上有收到当时的认缴资本吗？就是说你的资本有没有实缴？答
老师你好，商贸小规模机械租赁公司，2017年3.月29成问

可以的股权比例有变化的吗答

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老师好，我们公司是农业公司，我司租用了村民的土地（问

现在查账目发现19年现金短款了，现在想做调整应该问

老师好，公司是09年成立的当时注册资本是5000万现问

老师你好，商贸小规模机械租赁公司，2017年3.月29成问

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亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

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老师你好，商贸小规模机械租赁公司，2017年3.月29成 问

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老师好，公司是09年成立的当时注册资本是5000万现问

老师你好，商贸小规模机械租赁公司，2017年3.月29成问

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