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家权老师

职称： 税务师

2023-04-09 09:19

1．按考勤或产量统计表计提工资
借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 
贷：应付职工薪酬-工资
2.计提公司承担部分社保公积金
借：管理费用-社保，公积金
贷：应付职工薪酬-社保，公积金（企业部分）
3.发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应付款—社保，公积金（个人部分）
     应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
4上交杜保
借：应付职工薪酬——社保，公积金（企业部分）
      其他应付款—社保，公积金（个人部分）
贷：库存现金/银行存款
5上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款

向日葵 追问

2023-04-09 09:26

劳务工人工资需要结转到主营业务成本吗？

家权老师 解答

2023-04-09 09:26

是的，这个需要需要结转到主营业务成本

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不视同分公司给总公司提供劳务 应做为分公司与劳务公司的业务
2019-09-18 20:37:07
这要看你营业执照上有没有这个经营范围了。
2021-11-13 00:02:22
你的进项发票够不够？
2021-10-25 15:24:30
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2021-09-11 19:47:53
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2021-07-15 09:32:35
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