老师 当月计提 次月发放工资 企业所得税汇算清缴中 工资薪金支出中账载金额 和实际发生额怎么填报

sun 追问

2023-04-11 15:32

老师  我们计提了12月的工资  申报个税  然后今年1月初发放的12月工资   请问这个工资需要调增吗

小林老师 解答

2023-04-11 15:33

您好，不需要纳税调增

sun 追问

2023-04-11 15:34

那工资薪金支出中账载金额 和实际发生额怎么填报呢

小林老师 解答

2023-04-11 15:35

您好，是应付职工薪酬汇算清缴年度贷方和借方发生额，

sun 追问

2023-04-11 15:37

老师  年度借方60万  贷方65万

小林老师 解答

2023-04-11 15:38

没问题，如实填写即可

sun 追问

2023-04-11 15:39

老师  税收金额哪里填写60还是65呢

小林老师 解答

2023-04-11 15:40

您好，税收金额填写65