老师你好，汇算清缴补企业所得税如何账务处理？

酱酱 追问

2023-04-11 22:57

这样弄完，岂不是利润表和资产负债表钩稽关系对不上吗？

小锁老师 解答

2023-04-11 22:57

最后会相差这个以前年度损益调整

酱酱 追问

2023-04-11 22:58

有其他方法吗？

小锁老师 解答

2023-04-11 22:58

除非你可以反结账的

酱酱 追问

2023-04-11 22:59

那岂不是每个汇算清缴补税单位，利润表和资产负债表钩稽关系对不上啊

小锁老师 解答

2023-04-11 23:00

他们会选择直接坐在本年度

酱酱 追问

2023-04-11 23:00

反结账，那不是更正申报第四季度财务报表？

小锁老师 解答

2023-04-11 23:01

对啊，很多企业都是直接坐在本期

酱酱 追问

2023-04-11 23:01

做在本年度，如何账务处理，您有那么做过吗？

小锁老师 解答

2023-04-11 23:02

有啊，直接就是作为当期的所得税费用

酱酱 追问

2023-04-11 23:03

那岂不是当年一季度利润表所得税费用对不上，人为更正财务软件利润表吗

小锁老师 解答

2023-04-11 23:04

嗯，大部分企业都是这样

酱酱 追问

2023-04-11 23:06

举个例子，如果我一季度完成了去年的汇算清缴，补了企业所得税1万元，同时当年一季度预缴企业所得税2万，是不是第一季度申报财务报表中利润表所得税费填写2万元

小锁老师 解答

2023-04-11 23:10

你第一季度还是按照你的2万

酱酱 追问

2023-04-11 23:14

那我补交1万元，进到当期的哪里去了？我糊涂了

小锁老师 解答

2023-04-11 23:15

你补交的，先计入所得税费用，但是不申报

酱酱 追问

2023-04-11 23:15

补缴纳的那1万元，去了当期的哪里啊？

小锁老师 解答

2023-04-11 23:16

当期的所得税费用科目

酱酱 追问

2023-04-11 23:16

但是这样并没有进入当期扣除啊

小锁老师 解答

2023-04-11 23:16

当然了，你要觉得这样你们核算不清楚，那你就通过以前年度损益调整