老师，小规模的收入普票是594.06元，税额是1%是5.94元。我申报增值税的时候，税额是按3%来带入的。然后我需要手改一下吗？

Ｓmile、 追问

2023-04-12 09:13

嗯，就是19栏不是有个免税额的位置嘛，刚刚试了下，改不了，只能按3%来。那我这个分录也要按3%来计入营业外收入-政府补助吗？

江老师 解答

2023-04-12 09:14

只能按3%计算，但不用交税，直接就是营业外收入了。

Ｓmile、 追问

2023-04-12 09:18

就是我分录里面计入的是按1%来的，这个申报表里是3%来的，我要按这个3%来计入营业外收入吗？

Ｓmile、 追问

2023-04-12 09:19

因为开发票是按1%来的

江老师 解答

2023-04-12 09:19

一、在账务处理时，是按1%计算增值税，按1%计入营业外收入——减免税费，至于申报表，你按不含税金额填写正确，至于3%计算增值税，不用管。只是申报表的数据，企业也不用缴纳增值税。

Ｓmile、 追问

2023-04-12 09:19

好的，明白了。谢谢老师

江老师 解答

2023-04-12 09:20

祝学习进步，工作顺利