老师，请问一下建筑企业，22年汇缴亏损，之前在外地预缴的企业所得税不给退，那不给退这部分我是一直放在应交税费里面吗？

水中的小鸟 追问

2023-04-12 09:37

账务处理分录是什么？

东老师 解答

2023-04-12 09:38

这个预缴的增值税在你们交的税的时候不是可以抵扣的吗？

水中的小鸟 追问

2023-04-12 09:39

我不是问你增值税啊，我问的是企业所得税吧。22年汇缴亏损，之前在外地预缴的企业所得税不给退，那不给退这部分我是一直放在应交税费里面吗？分录怎么做？

东老师 解答

2023-04-12 09:42

那如果不退给你们了，那就是这么做。借营业外支出  贷应交税费应交企业所得税

水中的小鸟 追问

2023-04-12 09:44

应交税费应交企业所得税不转所得税费用科目 吗？

东老师 解答

2023-04-12 09:44

不用，预交的没必要转的

水中的小鸟 追问

2023-04-12 09:45

  企业在外地经营按取得的收入预交所得税税款的情况，称为异地预交企业所得税。对于该情况，会计人员该如何做会计分录？

  异地预缴企业所得税会计分录

  借：所得税费用

  贷：应交税费—企业所得税

  借：应交税费—企业所得税

  贷：银行存款
我看别人都是做所得税费用的啊

东老师 解答

2023-04-12 09:53

你要是这么做的话，不就是没有余额了吗？