老师，请教个问题，几个老师2种说法，彻底晕了，2022年多计提了1笔房产税，2023年1月份发现做了调整，现在做2022年汇算清缴，是按2022年未调整前系统上报的报表做然后在表上对多算的损益类做调整吗？

过时的项链 追问

2023-04-12 15:08

老师是年报和报表上的涉及损益类的直接按更正后的，资产负债表应交税费减去多计提的，未分配利润加上多计提的？报表也是按调整后的填写，也就是汇算清缴按正确的填写？和去年年底的申报不相符没有关系吗？

小林老师 解答

2023-04-12 16:24

您好，是的，您的理解非常正确，没问题

过时的项链 追问

2023-04-12 16:46

老师，之前我更正时已经调整到以前年度损益科目，分配到利润分配未分配利润中去了，汇算清缴后需要计提所得税，也是通过以前年度损益调整科目，这部分之前调整过的金额是不是应从这里面减去？

小林老师 解答

2023-04-12 17:13

您好，不好意思，没理解