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朴老师

职称： 会计师

2023-04-13 14:25

年末递延所得税要根据期末的暂时性差异*未来期间适用的所得税税率来计算,然后减去年初递延所得税资产计算所得税费用-递延所得税费用。

韩丹丹 中亿丰科技 追问

2023-04-13 14:28

老师，我主要是想知道使用权资产的暂时性差异如何计算

朴老师 解答

2023-04-13 14:37

同学你好
暂时性差异=(负债类)(账面价值_计税基础)乘以(_1)+=应纳税乘以

韩丹丹 中亿丰科技 追问

2023-04-13 14:41

看不懂这个，老师。您能只给我解释使用权资产的暂时性差异吗？

朴老师 解答

2023-04-13 14:51

同学你好
使用权资产税会差异是暂时性差异。资产的账面价值与计税基础不一致时,会产生暂时性差异,暂时性差异,是指会计准则和税务规定不一致,导致会计确认的损益和税务确认时间不一致

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您好，递延所得税资产是初始确认使用权资产和租赁负债的时候确认的，后期再往回转
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是的，影响所有者权益里的留存收益。
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