这样申报可以不？本月还没销项及进项，只有这个全额抵扣的费用（因资产负债上有这一项），，把它填在一般项目里，因右边是即征即退项目?????刚才图片附带错误

2333333 追问

2017-12-05 21:58

我们是房地产营销策划公司现在对方公司没钱给我们付款，用房子给我们顶账，可是顶账的是62万，可是现在把房子卖出去是53万，有9万的差额，对方现在给我们开62万支票，然后让我用个人的名义将差额9万元转入对方的公司账户这9万，： 借 固定资产 贷 应收账款，借 固定资产清理 累计折旧 贷固定资产，看你固定资产是挣是赔 ，借银行存款 贷固定资产清理 ，支付9万，借其他应付款，贷银行存款，这么做对么，9万是个人转对公呀，  老师可以帮忙解答一下吗，问了一天了

王雁鸣老师 解答

2017-12-05 22:08

您好，您这个问题不好解答，所以老师们都不敢接手，怕误导了您。您中间的累计折旧是多少？卖了53万元，为什么对方会给贵公司62万元的支票，再退回9万元时，用个人的名义退给对方对公账户，这是什么意思啊，没完全理解，麻烦您再详细描述一下，谢谢。支付9万元时，借；其他应收款吧。

2333333 追问

2017-12-05 22:40

非常感谢老师的细心解答， 我估计可能是人家评估62，我们卖少啦，那9万自己承担，还是想套现呢，你说我这个应该怎么做分录呢，是不是想套现

王雁鸣老师 解答

2017-12-05 22:49

您好，不客气，贵公司入账时，借：库存商品（或者投资性房地产），62万元减去增值税，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人，取得增值税专用发票，否则无此分录），贷：应收账款，62万元。出售时，借；银行存款，62万元，贷；其他业务收入，62万元减去税金，应交税费-应交增值税，62万元*增值税率/（1+增值税率）。结转成本时，借；其他业务支出，62万元减去增值税，贷：库存商品（或者投资性房地产），62万元减去增值税。转个人9万元时，借；其他应收款，9万元，贷；现金或者银行存款，9万元。