老师为什么有的财务软件不结转结账没有财务报表呢

、 追问

2023-04-14 15:45

老师那我怎么计提企业所得税呢

江老师 解答

2023-04-14 15:48

借：所得税费用
贷：应交税费——应交企业所得税

、 追问

2023-04-14 15:51

老师那怎么算企业所得税“是收入-成本-费用*5%吗？计提的其它税费不需要减吧

江老师 解答

2023-04-14 15:54

在季度申报时，按利润总额计算企业所得税。在应纳税所得额大于0，小于300万元情况下，2023年按5%的实际企业所得税税负率计算所得税（应纳税所得额减按20%计算，再乘以25%计算应纳税额）

、 追问

2023-04-14 15:57

老师收入有专票我凭证应该是做对了的怎么最后报表显示的收入居然是增值税

、 追问

2023-04-14 15:59

老师利息收入怎么做月末怎么处理

江老师 解答

2023-04-14 15:59

那应是你们定义财务报表的公式错误

、 追问

2023-04-14 16:03

老师你看看我写的对不对借应收账款贷主营业务收入  贷应交税费增值税小规模

江老师 解答

2023-04-14 16:13

借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税
这个是小规模纳税人的分录

、 追问

2023-04-14 16:25

老师成本怎么做？月底结转怎么做

江老师 解答

2023-04-14 16:26

你们是什么类型的企业，不同的企业成本结转可能不同的。

、 追问

2023-04-14 16:28

是酒厂制造出售这一类的

江老师 解答

2023-04-14 16:31

一、你们的生产成本结转是用批量法计算成本。
1、领用原材料，分录是：
借：生产成本——直接材料
贷：原材料
2、发生人工成本时，分录是：
借：生产成本——直接人工
贷：应付职工薪酬——工资
3、生产制造费用，分录是：
借：制造费用
贷：应付账款等科目
二、结转完工产品的成本
借：库存商品
贷：生产成本
需要做表《生产成本计算表》，结转分配成本

、 追问

2023-04-14 16:33

月末增值税怎么处理呢

江老师 解答

2023-04-14 16:35

一、是需要交税的状态，还是不需要交增值税的状态，月末结转分录不同

、 追问

2023-04-14 16:37

需要缴纳增值税的

江老师 解答

2023-04-14 16:39

1、借：应交税费——应交增值税（销项税额）
借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应交税费——应交增值税（减免税费）
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
2、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税

、 追问

2023-04-14 17:10

老师没有进项税啊小规模不能抵扣

、 追问

2023-04-14 17:11

按照这个填完结转提示不对

、 追问

2023-04-14 17:15

借、借：应交税费——应交增值税（销项税额 
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
2、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税

江老师 解答

2023-04-15 08:56

没有进项税抵扣小规模纳税人，不用结转增值税。直接用“应交税费——应交增值税”科目进行核算处理。